一个老问题
「月末对不平」是会计提问榜的常青款。我的经验：九成的对不平，出在三个地方——银行账、往来账、结账动作，跟会计水平关系不大，跟流程关系很大。
先查发生额最大的科目
对不平绝大多数是三种：漏记、重记、错记。先查银行存款，因为它发生额最大，最容易看出来。排查顺序按「资金、往来、存货、费用」走，先把大钱对平，再看小钱。
用用友|畅捷通好会计的话，银行流水和凭证是关联管理的：每笔流水有没有生成凭证都有状态标记，漏记重记在流水列表里直接筛出来，不用翻回单逐笔勾。
往来对不上，先理未达账
应收应付和客户供应商对不上，根源多半是时间差：货发了款没收、款付了票没到、对方入账期间和你不一致。
别拿两张总数表对着猜。用应收统计按往来单位拉明细，哪个客户欠多少、由哪几笔构成，点开就见。拿这份明细去对，效率完全不一样。
结账前，让系统替你挑错
结账前必查四类：资金账实、往来余额、折旧摊销、税费计提。漏一项，申报期就爆雷。
人工背清单，忙起来必漏。好会计的结账检查把核对项固化成清单，结账前自动逐项检测，异常项按提示处理完再关账。把「靠经验」变成「靠检查项」，新会计也不容易踩坑。
顺带说一句以前月份的错账
发现以前的账错了，不建议反结账硬改。影响损益的按差错更正走，纯科目挂错做更正凭证，关键是改动留痕、和申报口径衔接。好会计对已结账期间的调整以凭证留痕，可追溯。
治本的办法
把对账从月度动作拆成日常动作：流水当天或隔天入账，不攒月底；重点客户每月核一次；结账前固定走检查清单。
对不平是流程债。流程顺了，月末就不用赌运气。